2021年末，工業(yè)和信息化部、國家發(fā)改委等八部門正式印發(fā)《“十四五”智能制造發(fā)展規(guī)劃》，就深入實(shí)施智能制造工程，著力提升創(chuàng)新能力、供給能力、支撐能力和應(yīng)用水平等作出詳細(xì)部署?！兑?guī)劃》提出到2025 年，規(guī)模以上制造業(yè)企業(yè)大部分實(shí)現(xiàn)數(shù)字化網(wǎng)絡(luò)化，重點(diǎn)行業(yè)骨干企業(yè)初步應(yīng)用智能化；到2035 年，規(guī)模以上制造業(yè)企業(yè)全面普及數(shù)字化網(wǎng)絡(luò)化，重點(diǎn)行業(yè)骨干企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)智能化。
浙江中控技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中控技術(shù)”或“公司”，股票代碼：688777.SH瑞交所證券代碼：SUPCON）成立于 1999 年，是流程工業(yè)智能制造整體解決方案供應(yīng)商。公司遵循“讓工業(yè)更智能，讓生活更輕松”的愿景&使命，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，聚焦流程工業(yè)自動(dòng)化、數(shù)字化、智能化需求，面向工業(yè) 3.0+工業(yè) 4.0 全力構(gòu)建“135 客戶價(jià)值創(chuàng)新模式”，以 5T 技術(shù)為支撐，著力打造新一代全流程智能運(yùn)行管理與控制系統(tǒng)（i-OMC）、“工廠操作系統(tǒng)+工業(yè) APP”技術(shù)架構(gòu)及流程工業(yè)過程模擬與設(shè)計(jì)平臺(tái)（APEX）三大產(chǎn)品技術(shù)平臺(tái)為核心的智能制造產(chǎn)品/解決方案體系及“5S 店+S2B 平臺(tái)”一站式工業(yè)服務(wù)新模式，助力客戶實(shí)現(xiàn)“安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗、提高質(zhì)量、降本增效、綠色環(huán)?！钡陌l(fā)展目標(biāo)。
01
數(shù)字化需求激增，財(cái)務(wù)管理體系亟待重塑
作為上市公司，從業(yè)績來看，2017年到2021年，中控技術(shù)營收復(fù)合增長率達(dá)到27.41%，歸母凈利潤復(fù)合增長率達(dá)到37.34%，遠(yuǎn)超行業(yè)平均水平。業(yè)務(wù)規(guī)模迅猛增長與新業(yè)務(wù)擴(kuò)展等對(duì)公司財(cái)務(wù)管理帶來了諸多挑戰(zhàn)，集中體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理體系重塑、數(shù)字化需求激增，以及企業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的諸多問題。
財(cái)務(wù)管理體系亟待重塑
傳統(tǒng)業(yè)務(wù)復(fù)雜面臨挑戰(zhàn)，中控技術(shù)隸屬制造行業(yè)兼具工程屬性，包含內(nèi)部制造、外部委托制造，產(chǎn)品銷售、工程服務(wù)銷售等多種業(yè)務(wù)，多線并行交織出復(fù)雜的業(yè)務(wù)模式，需要更高精尖的財(cái)務(wù)管理體系來響應(yīng)；
新興業(yè)務(wù)增長點(diǎn)“嗷嗷待哺”，多種業(yè)務(wù)模式落地開花，如聯(lián)儲(chǔ)聯(lián)備調(diào)度、倉儲(chǔ)管理、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、海外拓展等，新型業(yè)務(wù)模式異軍突起，需要財(cái)務(wù)快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求；
外部環(huán)境嚴(yán)峻激蕩，中控技術(shù)的高增長戰(zhàn)略誕生于疫情時(shí)代，海外業(yè)務(wù)作為高增長戰(zhàn)略的三大突破點(diǎn)之一至關(guān)重要，無論是對(duì)新的財(cái)務(wù)模式的探索還是跨境財(cái)務(wù)管理都提出了新要求，需要在較短的時(shí)間內(nèi)快速搭建響應(yīng)體系和建設(shè)相關(guān)能力，配合業(yè)務(wù)的增長需求；
內(nèi)部業(yè)財(cái)聯(lián)系加強(qiáng)，倒逼財(cái)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)經(jīng)管理規(guī)則升級(jí)迭代。業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)未與財(cái)務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)關(guān)聯(lián)，無法支撐快速運(yùn)作的精準(zhǔn)化數(shù)據(jù)管理，極大可能錯(cuò)失市場(chǎng)機(jī)會(huì)。
數(shù)字化需求激增
企業(yè)管理自動(dòng)化程度不高，人工制約效率提升。各業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)化程度不高，依賴部分手工導(dǎo)入，大大制約效率及準(zhǔn)確率提升；
新興業(yè)務(wù)流程模式缺乏，路徑受限致內(nèi)耗增加。針對(duì)S2B業(yè)務(wù)、SOPO業(yè)務(wù)、反向流程等特殊業(yè)務(wù)模式暫未厘清實(shí)現(xiàn)路徑，過程中缺乏流程控制，大多數(shù)以手工表單為輔助處理，導(dǎo)致工作進(jìn)展緩慢。
02
要數(shù)字化轉(zhuǎn)型，更要財(cái)務(wù)角色轉(zhuǎn)型
面對(duì)以上挑戰(zhàn)，中控技術(shù)堅(jiān)定推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，打造業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目，助力企業(yè)數(shù)智化發(fā)展。從數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)和財(cái)務(wù)角色轉(zhuǎn)型兩個(gè)目標(biāo)推進(jìn)。
其中，數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)主要體現(xiàn)在：
對(duì)母子公司實(shí)施統(tǒng)一系統(tǒng)，助力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控目標(biāo)：通過業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)的實(shí)施，中控技術(shù)可以獲取高效的系統(tǒng)支撐，為公司管控能力的提升、業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展奠定基礎(chǔ)；
推動(dòng)企業(yè)業(yè)財(cái)一體化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營合規(guī)高效發(fā)展：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息無縫銜接，業(yè)務(wù)信息自動(dòng)生成財(cái)務(wù)信息，既可以在業(yè)務(wù)信息中看到財(cái)務(wù)信息，又能從財(cái)務(wù)信息中追溯業(yè)務(wù)信息；及時(shí)傳遞關(guān)鍵經(jīng)營數(shù)據(jù)&指標(biāo)，打通關(guān)鍵數(shù)據(jù)傳輸渠道，提升數(shù)據(jù)傳輸效率；
建立多系統(tǒng)集成信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元協(xié)同發(fā)展：建立從銷售、生產(chǎn)、到供應(yīng)的集成計(jì)劃協(xié)同平臺(tái)，協(xié)調(diào)銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃，并通過物料需求計(jì)劃MRP運(yùn)行，形成零部件的生產(chǎn)及采購計(jì)劃；根據(jù)產(chǎn)品、零部件的特點(diǎn)以及合同的要求，采用面向庫存生產(chǎn)（MTS）、面向訂單生產(chǎn)（MTO）、面向項(xiàng)目生產(chǎn)（ETO）等不同模式或不同模式的組合；由生產(chǎn)訂單的物料需求形成拉動(dòng)，指導(dǎo)供應(yīng)配送，跟蹤訂單執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)后端業(yè)務(wù)高效合規(guī)，為實(shí)現(xiàn)JIT和JIS的精益生產(chǎn)奠定基礎(chǔ)；
依托系統(tǒng)提升數(shù)字信息價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營效率提升：借助本次數(shù)字化轉(zhuǎn)型，從端到端的價(jià)值鏈條入手，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，整體提升運(yùn)營能力。
財(cái)務(wù)角色轉(zhuǎn)型目標(biāo)主要體現(xiàn)在
構(gòu)建財(cái)務(wù)管控體系、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)發(fā)展：構(gòu)建滿足企業(yè)持續(xù)有效增長的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，建立業(yè)務(wù)緊密集成、精細(xì)、高效、完善的財(cái)務(wù)管控體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)對(duì)多維度經(jīng)營分析報(bào)告體系的支撐，從而推進(jìn)財(cái)務(wù)管理價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，保障企業(yè)高質(zhì)量、高價(jià)值發(fā)展；
打造戰(zhàn)略財(cái)務(wù)職能，完善集成作戰(zhàn)系統(tǒng)，保證企業(yè)科學(xué)發(fā)展：通過基于全面預(yù)算的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)實(shí)施，使預(yù)算聚焦戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，不在非戰(zhàn)略機(jī)會(huì)點(diǎn)上消耗戰(zhàn)略力量；構(gòu)建適用于多板塊企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需求、靈活可控的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，推進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以戰(zhàn)略指引財(cái)務(wù)預(yù)算、以財(cái)務(wù)預(yù)算促進(jìn)戰(zhàn)略，建立企業(yè)永續(xù)增長模型，保障企業(yè)科學(xué)發(fā)展；
打造業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)職能，以業(yè)財(cái)一體化為基礎(chǔ)，支撐經(jīng)營有效開展：協(xié)助業(yè)務(wù)開展預(yù)算編制、經(jīng)營分析，搭建業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的溝通橋梁，為各體系提供專業(yè)的財(cái)務(wù)支持和服務(wù)，全面提升業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)營意識(shí)；
開展降本增效專項(xiàng)工作，保障企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力：通過標(biāo)準(zhǔn)成本模型的建立、財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的管控，提出針對(duì)性、有效性的改進(jìn)措施，降低公司整體成本率，提升企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)水平。
03
統(tǒng)籌認(rèn)知、共克時(shí)艱
基于上述痛點(diǎn)與數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)，中控技術(shù)與合思等第三方服務(wù)商達(dá)成合作，共建業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目。項(xiàng)目遇到的難點(diǎn)主要體現(xiàn)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型系統(tǒng)上線、中控業(yè)務(wù)生產(chǎn)方案、集成財(cái)經(jīng)變革上線等方面，總結(jié)如下：
數(shù)字化轉(zhuǎn)型系統(tǒng)上線面臨的困難
數(shù)字化轉(zhuǎn)型是每一個(gè)現(xiàn)代化企業(yè)面臨的難而正確的事情，中控技術(shù)在實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中克服了諸多困難，例如主數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人才能力、流程重塑等，是需要必勝的決心才能完成；同時(shí)，中控技術(shù)發(fā)現(xiàn)過往自建數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程投入過大、周期較長，此次轉(zhuǎn)型通過引入外部專業(yè)顧問、優(yōu)秀供應(yīng)商團(tuán)隊(duì)共建數(shù)字化轉(zhuǎn)型，形成轉(zhuǎn)型團(tuán)隊(duì)?；诠蚕砟繕?biāo)和信任支持的前提，中控技術(shù)高效完成初級(jí)轉(zhuǎn)型，范圍廣、周期短，業(yè)務(wù)復(fù)雜度高。
業(yè)務(wù)生產(chǎn)方案復(fù)雜面臨的困難
中控技術(shù)隸屬制造行業(yè)兼具工程屬性，業(yè)務(wù)種類復(fù)雜，既有中控制造，又有委托外部成套廠制造；既有產(chǎn)品銷售，又有工程服務(wù)項(xiàng)目管理、聯(lián)儲(chǔ)聯(lián)備、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、倉儲(chǔ)管理等諸多新業(yè)務(wù)模式。以機(jī)柜業(yè)務(wù)為例，相同物料在不同制造廠中的供應(yīng)方式不同，機(jī)柜從設(shè)計(jì)生效、生產(chǎn)、銷售出庫、交付到客戶現(xiàn)場(chǎng)的整個(gè)過程中，隨時(shí)都會(huì)有生產(chǎn)變更的需求；制造過程的管理較為粗放，大體可概括為“先生產(chǎn)、后續(xù)清點(diǎn)補(bǔ)賬”的形式。
針對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)模式，需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)點(diǎn)式作戰(zhàn)模式，成為流程型公司。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，針對(duì)銷售、采購、工程、研發(fā)、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等開設(shè)13個(gè)模塊組，以項(xiàng)目型、產(chǎn)品型、供應(yīng)鏈型等3個(gè)端到端主業(yè)務(wù)流程，中控技術(shù)累計(jì)共開展263個(gè)支線業(yè)務(wù)流程的梳理工作，共輸出94個(gè)專題方案，讓流程串聯(lián)任務(wù)、讓授權(quán)賦能效率，實(shí)現(xiàn)全流程、全方案的過程管控，提升公司整體精細(xì)化水平。
集成財(cái)經(jīng)變革上線面臨的困難
從以往片面的、部分的財(cái)經(jīng)認(rèn)知轉(zhuǎn)變?yōu)槿娴?、系統(tǒng)性的財(cái)經(jīng)體系，建立健全覆蓋全面預(yù)算、一報(bào)一會(huì)、經(jīng)營基線、財(cái)經(jīng)BP、核算體系等五個(gè)方面的集成財(cái)經(jīng)變革，涉及范圍廣、影響程度深，需建立以財(cái)務(wù)牽引和業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)為主導(dǎo)，分層分級(jí)、從上至下、從下至上的財(cái)經(jīng)機(jī)制，要求統(tǒng)一公司上下層各級(jí)經(jīng)營思想，業(yè)務(wù)對(duì)標(biāo)、思想對(duì)齊，任務(wù)難度程度高、時(shí)效性強(qiáng)。
04
重塑流程，構(gòu)建規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化體系
歷經(jīng)7個(gè)月系統(tǒng)建設(shè)，中控技術(shù)的業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目上線以來取得了顯著成績。業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目在行業(yè)內(nèi)具有明顯的領(lǐng)先性，既讓財(cái)務(wù)聚焦戰(zhàn)略、融入業(yè)務(wù)，又借助數(shù)字化明顯降本增效，提升公司產(chǎn)品與解決方案的成本競(jìng)爭(zhēng)力。在平臺(tái)建設(shè)方面，不僅構(gòu)建了數(shù)據(jù)互聯(lián)、移動(dòng)化的全聯(lián)接協(xié)同平臺(tái)，并打造出基于新技術(shù)、賦能業(yè)務(wù)與決策的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，以及造規(guī)范化、現(xiàn)代化的業(yè)財(cái)一體化多系統(tǒng)集成平臺(tái)。
建立自動(dòng)化、智能化的數(shù)字化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心
中控技術(shù)的信息化發(fā)展推動(dòng)財(cái)務(wù)管理變革，是在建立財(cái)務(wù)共享中心的實(shí)踐基礎(chǔ)上，基于業(yè)財(cái)融合從戰(zhàn)略規(guī)劃、架構(gòu)重組、流程設(shè)計(jì)、系統(tǒng)規(guī)劃、運(yùn)營管理等維度內(nèi)容，通過系統(tǒng)化的理論實(shí)踐探索出了帶有中控技術(shù)特色的管控服務(wù)型財(cái)務(wù)共享中心模式，使母子公司共享同一個(gè)財(cái)經(jīng)服務(wù)組織，享受統(tǒng)一、高效、專業(yè)的財(cái)經(jīng)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全球財(cái)務(wù)合并報(bào)表，這包括但不僅限于資金管理、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算、合并報(bào)表、信息披露等內(nèi)容，同時(shí)推進(jìn)電子憑證檔案、銀企直聯(lián)、影像系統(tǒng)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)運(yùn)作效率。
將財(cái)務(wù)管理職能前置，聚焦前端戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)
由以賬務(wù)為起點(diǎn)變?yōu)橐詰?zhàn)略為起點(diǎn)，構(gòu)建高度整合的預(yù)算管理體系，依托全面預(yù)算承接公司戰(zhàn)略，細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，通過戰(zhàn)略解碼拆解到組織績效與個(gè)人PBC，將全面預(yù)算管理作為公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地的工具，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，月度控制、季度滾動(dòng)，通過資源的高效配置支撐公司當(dāng)期經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并牽引公司的長期戰(zhàn)略達(dá)成；同時(shí)實(shí)施以來公司費(fèi)用率持續(xù)下降，大幅提升了運(yùn)營管理效率。
數(shù)字化降本增效，三條主線開展降本工作
通過數(shù)字化手段和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)解析，幫助業(yè)務(wù)梳理成本架構(gòu)，解決業(yè)務(wù)降成本問題，通過“降成本、提效率、高周轉(zhuǎn)”三大主線任務(wù)，追求公司毛利率提升1個(gè)百分點(diǎn)、工程費(fèi)用率下降10%、存貨周轉(zhuǎn)率提升10%的目標(biāo)，全面提升降本增效的成效，提升公司產(chǎn)品與解決方案的成本競(jìng)爭(zhēng)力。
多系統(tǒng)、多業(yè)務(wù)、多公司、多廠商集成經(jīng)驗(yàn)
公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型涉及范圍較廣、難度較大，包括12個(gè)系統(tǒng)、37家實(shí)體公司、10個(gè)實(shí)施廠商。
系統(tǒng)多——識(shí)別出以自主研發(fā)BPM與SAP的雙核心系統(tǒng)，其他外圍系統(tǒng)圍繞這2個(gè)主系統(tǒng)展開方案設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)；
公司多——以母公司中控技術(shù)為核心，功能與方案盡量復(fù)用。梳理出4種公司類型（獨(dú)立型、部門型、平臺(tái)型、形式化），按類型進(jìn)行設(shè)計(jì)推進(jìn)，優(yōu)先保障通用功能，差異化需求低優(yōu)先級(jí)實(shí)現(xiàn)；
業(yè)務(wù)多——以項(xiàng)目型業(yè)務(wù)、產(chǎn)品型業(yè)務(wù)兩大主線推進(jìn)，突出公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)（銷售與工程），抓主線、保重點(diǎn)；
廠商多——強(qiáng)管控，從SAP的角度串聯(lián)多個(gè)系統(tǒng)，從而串聯(lián)多個(gè)實(shí)施商，每個(gè)系統(tǒng)配備IT內(nèi)部顧問，溝通、協(xié)調(diào)、推進(jìn)。
