近日，“挖出企業(yè)凈利潤”2024合思未來財務人大會在北京、深圳、上海三地召開，數百位企事業(yè)單位高管、財務專家及行業(yè)精英齊聚一堂，共同探討企業(yè)如何挖出更多凈利潤的策略及實踐。
大會現場，優(yōu)諾乳業(yè)CFO 王淵帶來《數智時代，未來財務人的價值創(chuàng)造》主題分享。在王淵看來，新技術出現真正影響的不一定是每個人，但一定會影響那些有著慣性思維的人?！柏攧找m應數智化時代的新環(huán)境，就必須獲取新技能：商業(yè)技能、人際技能、數字技能。在通過預測、分析、判斷支持復雜的商業(yè)決策同時，擁抱新技術，將新技術的發(fā)展與應用與財務工作的專業(yè)性深度結合?！?/span>
以下為王淵現場演講實錄（有精簡）：
01
數智化時代，財務職能正在重塑
當前，國內消費環(huán)境極具挑戰(zhàn)性，且競爭空前激烈，消費品企業(yè)該如何生存？兩個關鍵點：品質高上、價格中上。這不僅是對產品的要求，也是未來財務人價值的中肯建議。
隨著數智化時代到來，財務工作經歷了翻天覆地的變化。從70年代的算盤到今天的數字化和AI工具，財務生產工具或作業(yè)模式的演進只用了不到50年時間，這與消費行業(yè)從“貨”到“場”再到“人”的轉變不謀而合。90年代，產品為王。如今，消費場景和渠道的變革，從實體到線上，再到O2O和會員制，標志著“場”的演變。在消費降級的背景下，人們追求的是有尊嚴的降級和低成本的高品質生活。對消費品企業(yè)而言，如何在降低成本的同時，創(chuàng)造情緒價值和保持高品質成為關鍵。企業(yè)要在這樣的環(huán)境中生存，必須控制成本、保持高毛利。財務的新角色，就是在這一過程中提供洞察和策略，幫助企業(yè)找到平衡點。
數智化時代，很多的基礎財務工作會被自動化工具所取代，未來財務人何去何從？未來財務人職能正在經歷一場深刻的變革，這場變革可概括為以下四個層級：
? 信息層級：主要負責數據的采集和提取，提供基礎的見解，但這一層面的工作最容易受到自動化技術的影響和替代；
? 洞察層級：在這一層面，財務人員將采集的數據轉化為有用的信息，并通過專家的篩選和分析，提煉出更深層次的見解；
? 影響層級：此層級的財務人員不僅能夠講述數據背后的故事，還能與內部利益相關者進行有效溝通，通過互動創(chuàng)造價值；
? 作用力層級：位于頂層的是財務領導者，他們具有最大的影響力，能夠利用自己的洞察力和戰(zhàn)略思維，推動企業(yè)價值的增長。
在這一變革中，自動化技術主要影響的是信息層級的工作，而頂層的作用力受到自動化的威脅最小。因此，我們需要重點關注頂層的建設，將人才從信息層級向上層轉移。為了滿足上層的人才需求，企業(yè)需要引進具有戰(zhàn)略視野和領導力的外部財務人才，以填補這一人才缺口，確保財務職能在數智化時代能夠發(fā)揮其最大的價值。
02
未來財務人，需轉變思維和擅用新技術
隨著新技術的涌現，財務領域的變革引發(fā)了對未來職業(yè)路徑的思考。正如百年前汽車取代了馬車，卻未取代馬車夫的工作一樣，今天的技術革命并非直接威脅我們的工作，而是挑戰(zhàn)我們的慣性思維。我們不應恐慌，而應擁抱變革，實現自我迭代和提升。在這一過程中，財務人員需培養(yǎng)三項關鍵技能：
? 第一，商業(yè)技能，包括預測、分析和判斷，以支持復雜的商業(yè)決策；
? 第二，人際技能，如協(xié)作和溝通，這要求財務跳出本位主義，積極與他人合作；
? 第三，數字技能，理解數字化如何引領變革，并找到自己在變革中的位置。面對成熟期的挑戰(zhàn)，不應僅僅延長職業(yè)生涯，而應尋找第二成長曲線。
思考四個問題：預付費卡的預收款（合同負債）是否可以提前確認收入？車和電池能否分開賣？平臺發(fā)放的會員積分能不能當錢花？GMV能否全額確認為收入？
傳統(tǒng)思維認為預付費卡不能作為銷售收入，但我們需要重新審視其背后的邏輯。預付費卡的銷售額中，未消費的部分需要通過大數據分析來預測，并可能提前確認收入；蔚來汽車的創(chuàng)新在于將整車與電池分開銷售，這一概念最初是由財務人員提出的。此舉不僅降低了消費者的購買門檻，還促進了換電站的建設，最終獲得了政策的認可；平臺發(fā)放的會員積分雖然可以增強用戶黏性，但在財務上需要明確積分的記賬處理和資金來源，這對企業(yè)的財務管理提出了挑戰(zhàn)；在銷售中，GMV全額確認為收入需要結合具體的業(yè)務模式和財務規(guī)則進行深入分析。
因此，不難發(fā)現，新技術的發(fā)展與應用為財務領域帶來前所未有的賦能，提供了更多、更靈活的解決方案，使我們能夠更有效地處理復雜的財務問題。以預付費卡為例，過去難以確認的收入，現在可以通過建立數學模型和利用大數據分析來預測未消費金額，從而提前確認收入；財務工具的多元化，如供應鏈金融和信用保險，幫助企業(yè)優(yōu)化資金管理，降低杠桿；面對平臺結算、用戶運營、積分制等新興業(yè)務模式，我們需要掌握和運用這些工具來適應變化；接下來，數據入表將成為常態(tài)，資產價值的確認變得更加復雜。財務人員需要深入業(yè)務場景，進行深度考量；再者，盈利的視角也在拓寬，不僅包括財務利潤，還有客戶價值、凈現金流和組織能力的提升；組織結構的變革，如海爾的小微模式，要求財務人員重新思考自身定位，從數錢、花錢到賺錢、找錢，實現價值最大化。
03
選擇正確，努力才會更有意義
在挑戰(zhàn)重重的商業(yè)環(huán)境中，財務人必須尋找新的增長點，同時保持銷售額和利潤的增長，確保現金流的穩(wěn)定。這就要求我們的工作不再局限于記錄結果、事后管理和業(yè)務支持，而是要轉變?yōu)榻Y果驅動，實現事前控制，提前分析業(yè)務場景，為業(yè)務提供真正的賦能，從而推動公司持續(xù)向前發(fā)展。
為了實現這樣的變革，未來財務人首先要找到“速贏點”。例如，通過優(yōu)化生產排班降低人工成本，快速展現成果以增強管理層信心；其次，持續(xù)深入挖掘問題根源，不斷改進流程。在數據使用上，明確所需數據的類型和細節(jié)，變被動為主動，確保信息的準確傳遞和有效溝通。通過這些措施，讓數據成為推動決策和行動的有力工具。從財務角度出發(fā)，關鍵在于識別影響業(yè)務的少數關鍵變量，并以此驅動變革。這要求我們具備敏銳的洞察力，讓數據轉化為有價值的見解，并構建業(yè)務的閉環(huán)系統(tǒng)。財務人員應積極參與到數字化項目，不斷提升個人能力、抓住深入業(yè)務流程的契機，因為這些經驗將賦予你超越他人的競爭力。
選擇正確，努力才會更有意義。當前是企業(yè)和財務人員做出職業(yè)選擇的關鍵時期，面對選擇，不要局限于傳統(tǒng)的財務晉升路徑，因為高層職位有限。我們可以考慮跨部門輪崗，甚至嘗試非財務崗位，以尋找新的成長點。比如在采購部門，成為最懂財務的人，可以帶來獨特的優(yōu)勢。從新手到專家，軟技能和戰(zhàn)略領導力是必不可少的。剛進入新手村的時候，可能更關注基礎的財務技能，但隨著崗位、眼界達到了更高的境界維度，企業(yè)需要考核的是財務的經營分析能力和業(yè)務的洞察力；而當發(fā)展到了一個更高階的財務管理階段，成為財務部門負責人時，就需要與公司戰(zhàn)略接軌，考慮到公司未來發(fā)展以及整個組織投融資方面戰(zhàn)略規(guī)劃。真正的專家不僅要精通會計準則，還要能結合業(yè)務實際思考問題。
在當前時代里，或許沒有最好的選擇，但財務需要找到適合自己的路徑，并努力提升、不斷學習。這是一個長期的過程。每一位財務人都應做好準備，預見未來，最終實現自我超越。
